8月起，“新版”稅優健康險即將面世。為推動適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險惠及更多人民群眾，7月6日，國家金融監督管理總局發布《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》（以下簡稱《通知》），將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍擴大至醫療保險、長期護理保險和疾病保險等商業健康保險主要險種，自8月1日起實施。

隨著產品池擴容，分析人士認為，調整后產品有望涵蓋門診醫療、住院醫療、長期護理、健康管理、特藥及特定醫療器械在內的一攬子健康保障，有效滿足居民多元化的醫療保障需求，激發居民參保意愿。

多維度擴容稅優健康險

【資料圖】

適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險（以下簡稱“稅優健康險”）于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。但受到產品較單一、保險公司參與意愿不足等影響，一度出現“叫好不叫座”的現象。

為推動適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險惠及更多人民群眾，國家金融監督管理總局發布《通知》，將從產品、被保險人、經營主體等維度，對稅優健康險擴容。

具體來看，《通知》將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍擴大到商業健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。不再設計標準化條款，充分考慮消費者需求，增加產品保障內容，提高靈活性，僅對既往癥人群設置承保要求，其他產品設計內容均交給市場主體。同時強化事后回溯分析，確保定價合理、經營可持續。

同時，《通知》擴大產品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

值得關注的是，針對目前既往癥人群保障不足的現狀，《通知》要求將其納入醫療保險承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發保障額度更高、責任更豐富的產品。鼓勵開發針對既往癥和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險產品。

有望得到更加全面推廣

在分析人士看來，此次擴容直擊此前稅優健康險發展痛點，稅優健康險有望得到更加全面推廣。

“此前，稅優政策吸引力較低、產品單一是壓制稅優健康險需求釋放的兩大主因，而保險公司承保風險大、自主性低是壓制保險公司參與積極性的兩大主因，此次通知從產品、被保險人兩端進一步擴大稅收優惠范圍，同時放寬對相關產品形態、定價、經營等的控制，直擊供需兩端痛點，長期來看，有利于健康險市場需求的修復。”財通證券分析師夏昌盛在研報中指出。

另一方面，過去稅優健康險通過團險渠道銷售，難以激活個人購買意愿。東吳證券報告指出，新規強調通過行業統一的商業健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險信息，方便消費者即使購買不同公司的產品，亦可按照有關規定進行稅收抵扣。

上述東吳證券報告認為，2022 年末個人養老金賬戶開戶和繳費的成功經驗，有望提升納稅人對稅優健康險的關注度和理解力。同時投保者可以在稅優額度內為配偶、子女或父母購買，非納稅人群也可享受投保者的額度。值得注意的是，相比稅延養老險，稅優健康險聚焦以保障為主，無需遞延領取補稅，程序上或將可以直接抵扣。

撬動保費或有限

從稅優力度來看，此次新規仍然維持稅優健康險額度，在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額 2400 元/年（200元/月）。

上述東吳證券報告指出，為用足用好稅優政策，預計新規實施后，考驗公司產品組合設計能力與隊伍綜合銷售能力，未來保險公司在合規前提下通過產品組合的方式，可以滿足客戶全方位保障+儲蓄的綜合需求，提升客戶保障深度。

“稅優健康險通過稅收優惠吸引居民購買健康險產品，有利于提升居民的保障意識和保障水平。但稅優健康險總體上定位為普惠型產品，主要滿足居民最基礎的健康保障需求，并且每年2400元的稅收優惠力度仍然較低，預計能夠撬動的健康險保費有限。”國泰君安非銀金融研究團隊報告指出，相較于保費貢獻，稅優健康險核心作用在于推動居民保險保障意識的提升，這將有利于保險公司基于客戶的保障缺口進行加保銷售。渠道端更能洞察客戶需求，匹配客戶需求與產品的公司更受益。

（文章來源：金融投資報）

關鍵詞：