中新經緯12月2日電 據(jù)央行網站2日消息，為進一步擴大金融市場雙向開放，央行、國家外匯局聯(lián)合發(fā)布《中國人民銀行 國家外匯管理局關于境外機構境內發(fā)行債券資金管理有關事宜的通知》(下稱《通知》)，完善境外機構境內發(fā)行債券(下稱熊貓債)資金管理要求，進一步便利境外機構在境內債券市場融資。《通知》自2023年1月1日起施行。

《通知》主要內容包括：一是統(tǒng)一銀行間和交易所市場熊貓債資金登記、賬戶開立、資金匯兌及使用、統(tǒng)計監(jiān)測等管理規(guī)則。二是規(guī)范登記及賬戶開立流程，熊貓債發(fā)行前在銀行辦理登記，允許分期發(fā)行中首期登記開戶、后續(xù)發(fā)行后逐次報送發(fā)行信息，并可共用一個發(fā)債專戶。三是完善熊貓債外匯風險管理，境外機構可與境內金融機構開展外匯衍生品交易管理匯率風險。四是明確發(fā)債募集資金可留存境內，也可匯往境外使用。

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來源：央行網站

賬戶開立

《通知》明確，本通知所稱境外機構境內發(fā)行債券是指境外機構依據(jù)相關規(guī)定，經監(jiān)管部門核準、注冊或備案等，在境內銀行間債券市場、交易所債券市場等公開或非公開發(fā)行債券的行為。

央行、國家外匯局及其分支機構依法對境外機構境內發(fā)行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督管理。國家外匯局對境外機構境內發(fā)行債券資金實行登記管理。境外機構應委托境內主承銷商代為辦理相關手續(xù)。

《通知》要求，境外機構應在獲得債券發(fā)行核準、注冊或備案后且首期發(fā)行前，委托其境內主承銷商憑以下材料，到為該境外機構開立相關募集資金賬戶的境內銀行業(yè)金融機構(下稱開戶銀行)辦理登記：

(一)《境外機構境內發(fā)行債券基本信息登記表》。

(二)發(fā)行核準、注冊或備案等相關文件。

(三)募集說明文件或定向發(fā)行協(xié)議等相關文件。

境外機構憑業(yè)務登記憑證開立境內發(fā)行債券專用資金(人民幣或/和外匯)賬戶(以下簡稱發(fā)債專戶)。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質為專用存款賬戶。

發(fā)債專戶的收入范圍是：境內發(fā)行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關稅費(稅款、手續(xù)費等)資金劃入；賬戶利息收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內主體放款產生的本息償還收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入；同一境外機構境內發(fā)行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

發(fā)債專戶的支出范圍是：發(fā)行債券募集資金匯出或購匯匯出境外；支付或結匯支付發(fā)行債券本息和相關稅費；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內主體放款；向境內主體放款產生的本息償還收入?yún)R出或購匯匯出境外；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內；投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入?yún)R出或購匯匯出境外；同一境外機構境內發(fā)行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

資金使用

根據(jù)《通知》，境外機構境內發(fā)行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內使用，資金用途應與募集資金說明文件等所列內容一致。留存境內使用的，應符合直接投資、外債等管理規(guī)定。

鼓勵境外機構境內發(fā)行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

《通知》還規(guī)定，境外機構可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務資格的境內金融機構，按照實需交易原則辦理外匯衍生品業(yè)務，管理境內發(fā)行債券相關匯率風險。境外機構償還境內發(fā)行債券本金、利息、支付相關稅費的，資金可從境外或境內匯入發(fā)債專戶；還本付息資金需結匯的，應按照債券還本付息計劃進行。

同時，相關銀行應按照規(guī)定，報送境外機構境內發(fā)行債券相關監(jiān)督和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

境外機構境內發(fā)行債券相關涉外收付款境內主體、境內登記結算機構應按照本通知和相關規(guī)定，及時、準確進行國際收支統(tǒng)計申報。

境外機構根據(jù)本通知報送的材料應為中文文本。同時報送中文文本和外文文本的，以中文文本為準。(中新經緯APP)

關鍵詞： 兩部門完善熊貓債資金管理 推動金融市場進一步開放